福州市乡村振兴基金会财务岗位职责

第一条  会计岗位职责：

（一）按照国家会计制度的规定记账、报账，做到手续完 备，数字准确，账目清楚，按期结算。

（二）根据本单位年度工作计划，拟定年度收支计划，报 秘书长/理事长（会长）审议，提交理事会审定。

（三）负责财务预算编制、费用核算、会计报表编制等职  责。会计要根据本单位的收支情况及时进行财务状况分析，针  对财务管理中存在的问题，及时向领导提出整改和合理化建议。 不断改进和完善财务会计核算制度，为本单位管理层的决策提  供参考依据。

（四）负责固定资产增减变动的会计核算和监督工作，全  面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况，做到账账相符， 账实相符，发现不符，应查明情况及时汇报。

（五）按季、年编制真实、准确、完整的财务报表，及时  上报秘书长/理事长（会长）审核，并接受监事（会）、登记管 理机关、财税机关对本单位财务工作的检查、监督和审计工作。

（六）负责保管会计档案以及固定资产等资料，以及电算 化系统的使用。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资 料，应建立档案，妥善保管。实行会计电算化的，有关电子数 据、会计软件资料等应作为会计档案进行管理。

（七）完成上级领导交办的其他工作。 第二条 出纳岗位职责：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）负责现金及银行转账票据的收付，严格执行库存现 金限额，超过部分应及时送存银行，不坐支现金，不得挪用、 不得以白条抵库。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭 证，保证账款相符。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票  须经本单位秘书长/理事长（会长）签字后方可生效。开具支票， 办理汇款时要按本单位的财务管理制度办妥有关手续，不符合  规定者予以退回。

（五） 出纳负责支票、税票的办理及保管，要及时掌握收 支情况，为本单位业务开展提供准确的财务数据，负责应收款 的催收工作，负责应付款和现金银行存款的管理，定期与会计 对账，负责日常经费报销工作，保证资金的完整、安全。

（六）积极配合银行做好对账、报账工作。每月     日前， 将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额 调节表。

（七）配合会计做好各种账务处理。出纳应及时将相关收 支单据移交会计做账，出纳移交给会计做账的支付单据应签字 完整且手续齐全，否则会计有权退回给出纳重新整理。次月   日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计。

（八）负责本单位员工每月工资、奖金以及各种福利待 遇的审核和发放。

（九）完成上级领导交办的其他工作。

第三条 财务工作人员办理会计事项应填制或取得原始凭   证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账， 都应在记账凭证上签字。根据本单位的收支情况，按季、年度  编制财务报表。季度财务报表报秘书长/理事长（会长），年度 财务报表报会员（代表）大会/理事会、监事（会），接受会员 /理事、监事的监督。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项 不符时，应及时向秘书长/理事长（会长）书面报告，并请求查 明原因，作出处理。

第四条 财务工作人员要严格遵守财务纪律，廉洁自律、忠 于职守，坚持账目一笔一结，一月一报，年终结算做好财务报 表，保证会计资料合法、真实、准确、完整；要做到账账相符， 账实相符。

第五条 财务工作人员要妥善保管会计档案，会计凭证、会 计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案。

第六条 财会工作人员工作调整的，须将本人所经管的会 计资料编制移交清册，全部移交接替人员。会计人员办理交接 手续须有财务负责人监交，交接双方和监交人须在移交清册上 签名盖章。接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得自行另 立新账，以保持会计记录的连续性。

第七条 本单位的财务活动依法接受社会公众和国家有 关管理部门的监督。

第八条 本单位换届和更换法定代表人之前，应接受财务 审计。

第九条 本制度自理事会审议通过后生效，由理事会负责解释。

福州市乡村振兴基金会

2021 年 12 月28日